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A. O. Ordine Mauriziano di Torino
 

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Manuale delle Procedure PAC

Obiettivo: G3) Realizzare controlli periodici da parte di personale interno, terzo dalle funzioni di Tesoreria.

N° AZIONE
DESCRIZIONE PROCEDURE P.A.C.
Responsabile di procedimento per la specifica azione
Ultima Revisione
Documento
G3.1
Individuazione all'interno dell'azienda personale preposto al controllo della funzione di Tesoreria.
Responsabile SS Contabilità e Bilancio
22/08/17
G3.2
Procedura che definisce controlli periodici  dalla funzione di Tesoreria.
Responsabile SS Contabilità e Bilancio
22/08/17
G3.4
Verifiche periodiche volte a riscontrare la corretta applicazione della procedura con predisposizione di relativo report delle risultanze delle verifiche.
Responsabile PAC
22/08/17

Obiettivo: G4) Garantire che tutte le operazioni di cassa e banca siano corredate da documenti idonei, controllati ed approvati prima della loro rilevazione contabile.

N° AZIONE
DESCRIZIONE PROCEDURE P.A.C.
Responsabile di procedimento per la specifica azione
Ultima Revisione
Documento
G4.1
Verifica della congruità della procedura che garantisca che ogni operazione di cassa e di banca sia accompagnata e comprovata da appositi documenti.
Responsabile SS Contabilità e Bilancio
22/08/17

Obiettivo: G5) Tracciare, in modo chiaro, evidente e ripercorribile, tutti i controlli svolti sulle operazioni di Tesoreria (inclusa l'attività di riconciliazione contabile con le risultanze dell'Istituto Tesoriere, dei conti correnti postali, delle casse economali, ecc.).

N° AZIONE
DESCRIZIONE PROCEDURE P.A.C.
Responsabile di procedimento per la specifica azione
Ultima Revisione
Documento
G5.1
Procedura volta a disciplinare i controlli da porre in essere sulle operazione di Tesoreria.
Responsabile SS Contabilità e Bilancio
22/08/17
G5.3
Verifica della congruità ed eventuale aggiornamento della procedura che analizzi gli stati di concordanza tra le risultanze contabili dell'azienda e quelle delle banche.
Responsabile Ufficio Controllo Interno
23/10/17


Ultima Modifica: 18/04/2018

 
 
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