Manuale delle Procedure PAC

Obiettivo: I4) Fornire idonei elementi di stima e di previsione dei debiti di cui si conosce l'esistenza ma non l'ammontare: merci acquisite o servizi ricevuti senza che sia stata ricevuta e contabilizzata la relativa fattura; debiti a lungo termine, comprensivi degli interessi, per i quali sussistono particolari problemi di valutazione; debiti sui quali siano maturati interessi o penalità da inserire in bilancio; rischi concretizzati in debiti certi.

N° AZIONE	DESCRIZIONE PROCEDURE P.A.C.	Responsabile di procedimento per la specifica azione	Ultima Revisione	Documento
I4.1	Predisposizione di una procedura che disciplini per ciascuna tipologia di debiti le modalità di determinazione delle stime dei costi per fatture da ricevere. (ad esempio per i beni un riferimento potrebbe essere rappresentato dai carichi di magazzini, per i servizi, i contratti e le attestazioni di avvenuta esecuzione dei servizi da parte delle varie strutture ecc.).	Direttore Amministrativo SC Economico Finanziario	04/02/2022	PAC_I4_1.pdf.

Obiettivo: I5) Formalizzare i flussi informativi e consentire la percorribilità dei controlli sul corretto trattamento economico del personale dipendente, personale assimilato a dipendente e dei medici della medicina convenzionata di base, secondo la regolazione giuslavorista e previdenziale.

N° AZIONE	DESCRIZIONE PROCEDURE P.A.C.	Responsabile di procedimento per la specifica azione	Ultima Revisione	Documento
I5.1	Predisposizione di una procedura amministrativo-contabile che formalizzi i flussi informativi relativi al trattamento economico del personale.	Direttore Amministrativo SC GORU	04/02/2022	PAC_I5_1.pdf.

Obiettivo: I6) Separare adeguatamente compiti e responsabilità nelle fasi di acquisizione, rilevazione e gestione dei debito (e dei correlati costi).

N° AZIONE	DESCRIZIONE PROCEDURE P.A.C.	Responsabile di procedimento per la specifica azione	Ultima Revisione	Documento
I6.4	Realizzare procedure di carattere amministrativo e contabile che siano in grado di garantire il regolare flusso dei pagamenti ed anche la sistematica contabilizzazione delle operazioni realizzate nei bilanci delle aziende.	Direttore Amministrativo SC Economico Finanziario	04/02/2022	PAC_I6_4.pdf .